Международная налоговая консультация за 300 USD — бесплатно
Полчаса с нашим специалистом по международному налогообложению — у других консультантов такая консультация стоит около 300 USD. Вы узнаете, какие правила резидентства действуют в вашем случае, что они меняют и что вы ещё успеете решить сами.
Почти все сначала планируют контейнер, а налоги откладывают на потом. К моменту приезда самое важное вы уже решили, сами того не заметив: когда прервалось ваше налоговое резидентство, в какой стране считается полученным ваш доход, что вы успели продать перед отъездом. Короткий разговор до переезда стоит больше, чем долгий после. За полчаса видно и то, где легко нарушить правила по незнанию, и то, где можно законно сэкономить.
Как это устроено
Один разговор — пока решения ещё можно изменить
Расскажите, где вы налоговый резидент сейчас, в какую страну едете и когда примерно планируете переезд.
Мы подберём вам одного из наших специалистов по международным налогам — он работает как раз с теми, кто переезжает по вашему маршруту.
Вы выбираете удобное время. Тридцать минут, без обязательств и без оплаты.
Резидентство по расчёту, а не по случайности
Вы перестаёте быть налоговым резидентом одной страны и становитесь резидентом другой — и это редко одна и та же дата. Если вы знаете, какие критерии применимы именно к вам, вы иначе спланируете месяцы до и после переезда.
Защита от двойного налога — там, где она реально есть
Межгосударственное соглашение может действовать, может быть приостановлено, а может просто не покрывать ваш вид дохода. Поэтому специалист начинает со страны назначения: как она засчитывает уже уплаченный за границей налог и на какие доходы это распространяется.
Сроки, которые работают на вас
Продать недвижимость, реализовать опционы или получить бонус до переезда — совсем не то же самое, что после. Часть этих сроков вы всё ещё выбираете сами.
Узнайте, что переезд значит для ваших налогов — пока вы ещё не переехали.
Заполните форму
Две страны и примерная дата. Займёт меньше минуты.
Выберите удобное время
Забронируйте слот прямо в календаре специалиста.
Придите на консультацию
Полчаса о вашей ситуации, вместе со специалистом.
С кем вы будете говорить
Наши налоговые специалисты консультируют частных клиентов по трансграничному налогообложению. Они ведут людей на тех же маршрутах, по которым мы организуем переезды, — причём в обе стороны. Поэтому разговор начнётся с вашей ситуации, а не с типового списка вопросов.
Специалисты по трансграничному налогообложению и налогам для экспатов
Консультация не привязана к заказу переезда — обязательств нет ни с одной стороны
Консультация действительно бесплатна — счёт мы вам не выставим
Отзывы
Что говорят те, кто прошёл бесплатную консультацию.
Частые вопросы
Позже, чем кажется, и почти никогда не в день вылета. Смотрят на число дней, проведённых в стране, на то, где находится постоянное жильё, где живёт семья и где центр ваших экономических интересов. В России статус считают по числу дней в стране, в Великобритании действует установленный законом тест резидентства, в Австралии смотрят на домициль и критерий 183 дней. В ряде стран вы остаётесь резидентом весь налоговый год, в котором уехали. От этой даты дальше зависит почти всё остальное на этой странице — поэтому с неё обычно и начинают.
Обязанность может возникнуть в обеих, а это не то же самое, что платить дважды с одного и того же дохода. Соглашения об избежании двойного налогообложения распределяют, какая страна облагает какой вид дохода, и обычно позволяют зачесть налог, уплаченный в другой, либо вовсе освобождают доход. Поможет ли соглашение именно вам, зависит от вида дохода, от правил, которые разводят двойное резидентство, и от того, действует ли соглашение между вашей парой стран — часть таких соглашений приостановлена. Это стоит проверить заранее, а не после того, как декларация подана.
В некоторых странах да. Канада считает эмиграцию условной продажей большей части активов: вас облагают так, как если бы вы продали всё в момент утраты резидентства, хотя ничего не переходило из рук в руки. Во Франции действует налог на выход, нацеленный на существенные доли в компаниях, в Южной Корее — налог при выезде для крупных акционеров. Если у вас есть акции компании, опционы или инвестиционная недвижимость, дата отъезда может значить куда больше, чем то, что вы в итоге продадите: налог привязан к самому факту отъезда.
Отчитываться перед IRS вы продолжите, где бы вы ни жили: США облагают налогом по гражданству, а не по резидентству. Меняется другое — то, чем можно уменьшить сумму: исключение заработка, полученного за рубежом, и зачёт уплаченных за границей налогов. Добавляются и обязанности по отчётности о зарубежных счетах и активах, как только они у вас появляются. Держатели грин-карты обычно в том же положении. Переезд не прекращает отношений с американской налоговой, поэтому вопрос на практике другой: какие послабления подходят именно вам и что теперь придётся раскрывать.
Единственно верного ответа обычно нет, но точка, вокруг которой всё поворачивается, — граница налогового года, и у двух стран она часто приходится на разные даты. Продажа недвижимости, реализация опционов или крупная премия дадут совсем разный результат в зависимости от того, попадут они до переезда или после, и какая страна считала вас резидентом на тот момент. Если что-то из этого впереди в ближайший год, порядок действий стоит продумать до того, как дата переезда станет окончательной, а не после.
Зависит от вида программы и от соглашения между двумя странами. Одни пенсии остаются облагаемыми только там, где на этапе накопления давали льготу, другие становятся облагаемыми по новому месту жительства, а некоторые облагаются в обеих странах с зачётом уплаченного. Взносы и выплаты — разные вопросы: продолжать платить взносы после отъезда может уже не давать вычета, а досрочное снятие за границей нередко трактуют иначе, чем дома. Государственные и частные программы часто подпадают под разные правила одного и того же соглашения.
Доход от аренды почти всегда остаётся облагаемым там, где находится сам объект, независимо от вашего резидентства, и отчитываться по нему вы, как правило, продолжите в той же стране. Меняется то, как этот же доход видит новая страна: даст ли она зачёт уже уплаченного налога, а иногда — какая ставка или какое удержание применяются к нерезидентам. Прирост стоимости при будущей продаже обычно облагает страна, где стоит объект, а льгота на единственное жильё, на которую вы рассчитывали, нередко сужается, как только вы перестаёте в нём жить.
Обычно да, и именно этот шаг чаще всего пропускают. Ряд стран ждёт отдельной декларации или отметки о смене статуса в год отъезда: во Франции предусмотрена декларация за год отъезда, Италия требует от граждан за рубежом регистрации в AIRE, другие хотят уведомления, прежде чем считать резидентство прекращённым. Регистрация в одном месте — не то же самое, что утрата резидентства в другом: поданная форма не закрывает вопрос сама по себе, если жильё и семейные связи остались там же. Сделать это поздно значит рискнуть остаться резидентом дольше, чем вы рассчитывали.
Как правило, там, где вы физически работаете, — после того как стали там резидентом. При этом у страны работодателя тоже может быть претензия, а бухгалтерия нередко продолжает удерживать так, будто ничего не изменилось. Соглашения обычно относят доход от найма к стране, где выполняется работа, с узкими исключениями для коротких поездок. Основные сложности административные: работодатель может быть не зарегистрирован для расчёта зарплаты там, где вы теперь живёте, а взносы на социальное страхование живут по своим правилам и своим соглашениям, отдельно от подоходного налога.
Дивиденды, проценты, роялти и доход по договорам обычно остаются привязанными к источнику, и страна источника часто удерживает налог у нерезидента по ставке, которую соглашение может снизить. Новая страна, как правило, обложит тот же доход как доход резидента и зачтёт удержанное, только сроки и документы редко сходятся аккуратно. Если вы продолжаете выставлять счета прежним клиентам, отдельный вопрос — считается ли это присутствием бизнеса в покинутой стране; его лучше закрыть заранее.
Нет, хотя выбор сужается. Кое-что можно поправить или заявить задним числом, отчётность — привести в порядок, а льготу по соглашению нередко удаётся получить ретроспективно в отведённые сроки. Труднее исправить сделку, уже совершённую не с той стороны от даты резидентства. Если вы переехали недавно и ещё не подавали декларацию ни в одной из стран, именно эта первая декларация обычно и есть тот момент, когда решить можно ещё больше всего.
Ничего формального, и для записи документы не нужны. Полезно примерно представлять, когда вы переехали или собираетесь, какие доходы у вас останутся в стране, из которой вы уезжаете, есть ли недвижимость, доли в компании или опционы, которые вы можете продать, и делаете ли вы ещё взносы в пенсионную программу. С этим в голове полчаса пройдут заметно предметнее. Если ничего из этого под рукой нет, записывайтесь всё равно и приходите с теми вопросами, которые у вас уже есть.
