Una sessione fiscale internazionale da 300 USD, gratis
Trenta minuti con un nostro fiscalista internazionale: altrove una consulenza così costa circa 300 USD. Scopri quali regole di residenza varranno per te, che cosa cambiano e che cosa puoi ancora decidere tu.
Quasi tutti si occupano del container e rimandano il fisco a dopo l'arrivo. A quel punto le decisioni che contavano davvero le hai già prese, spesso senza saperlo: quando perdi la residenza, in quale Paese si considerano prodotti i tuoi redditi, che cosa vendi prima di partire. Una conversazione breve prima del trasferimento vale più di una lunga a cose fatte.
Come funziona
Una conversazione, prima che le scelte diventino definitive
Dicci dove sei residente fiscale oggi, dove ti trasferisci e più o meno quando parti.
Ti presentiamo uno dei nostri fiscalisti internazionali, quello che segue chi si trasferisce sulla tua stessa rotta.
Scegli tu l'orario. Trenta minuti, senza impegno e senza alcun costo.
Residenza fiscale scelta, non subita
Quasi mai smetti di essere residente fiscale di un Paese il giorno stesso in cui lo diventi di un altro. Conoscere i criteri che valgono nel tuo caso cambia quello che fai nei mesi prima e dopo la partenza.
Convenzioni contro le doppie imposizioni
Quasi tutti i trasferimenti fra le grandi economie rientrano in una convenzione che stabilisce quale Paese tassa che cosa. Quanto ti aiuti davvero dipende da dettagli che conviene verificare prima di darla per scontata.
Il tempismo può giocare a tuo favore
Vendere un immobile, esercitare stock option o incassare un bonus pesa in modo molto diverso a seconda che accada prima o dopo il trasferimento. Una parte di quei tempi puoi ancora deciderla tu.
Scopri che cosa cambia per la tua posizione fiscale prima di partire, non dopo.
Compila il modulo
Due Paesi e una data indicativa. Meno di un minuto.
Scegli quando parlarne
Prenota direttamente nel calendario dello specialista.
Partecipa alla tua sessione
Trenta minuti sulla tua situazione, con uno specialista.
Con chi parlerai
I nostri fiscalisti seguono clienti privati in materia di fiscalità transfrontaliera. Lavorano con chi si sposta in entrambe le direzioni lungo le stesse rotte su cui accompagniamo i nostri clienti. Così la conversazione parte dalla tua situazione reale, non da un elenco di domande standard.
Specialisti di fiscalità transfrontaliera e degli espatriati
Non è legata alla prenotazione del trasloco e non ti impegna a nulla
L'incontro è davvero gratuito: non riceverai mai una fattura
Recensioni
Le parole di chi ha fatto la sessione gratuita.
Domande frequenti
Più tardi di quanto si pensi, e quasi mai dal giorno del volo. Contano i giorni passati nel Paese, dove resta l'abitazione permanente, dove vive la famiglia e dove sta il centro dei tuoi interessi economici. Per chi lascia l'Italia l'iscrizione all'AIRE è il primo passo, ma non chiude la questione se casa e legami familiari restano qui. Il Regno Unito applica un test di residenza previsto dalla legge, l'Australia guarda il domicilio e un criterio di 183 giorni, e in diversi Paesi resti residente per tutto l'anno d'imposta in cui sei partito. Quasi ogni altra domanda di questa pagina dipende da quella data, ed è per questo che conviene fissarla per prima.
Puoi essere soggetto a imposta in entrambi, che non vuol dire pagare due volte. Le convenzioni contro le doppie imposizioni stabiliscono quale Paese tassa quale tipo di reddito e di norma riconoscono a uno dei due un credito per l'imposta già pagata all'altro, quando non escludono del tutto quel reddito. Se la convenzione ti aiuti davvero dipende dal tipo di reddito, dai criteri che sciolgono la doppia residenza e dal fatto che fra i tuoi due Paesi ce ne sia una in vigore. Meglio verificarlo prima di contarci, non dopo aver presentato la dichiarazione.
In alcuni Paesi sì. Il Canada tratta l'emigrazione come una cessione presunta della maggior parte dei beni: vieni tassato come se avessi venduto nel momento in cui hai smesso di essere residente, anche se nulla ha cambiato mano. La Francia applica un'imposta in uscita mirata alle partecipazioni societarie rilevanti e la Corea del Sud tassa alla partenza chi detiene quote importanti. Se hai quote di società, stock option o immobili tenuti a investimento, quando parti può pesare molto più di che cosa venderai davvero, perché il prelievo si aggancia alla partenza in sé.
Continui a dichiarare all'IRS ovunque tu viva, perché gli Stati Uniti tassano in base alla cittadinanza e non alla residenza. Quello che cambia sono gli strumenti per ridurre il conto, l'esclusione dei redditi da lavoro prodotti all'estero e il credito per le imposte pagate fuori, e in cambio arrivano gli obblighi di comunicazione su conti e attività detenuti all'estero nel momento in cui li possiedi. Chi ha la green card di norma si trova nella stessa posizione. Trasferirsi non chiude il rapporto con il fisco americano: la domanda pratica diventa quali agevolazioni si adattano al tuo caso e che cosa devi dichiarare da adesso.
Una risposta buona per tutti non c'è, ma lo snodo è quasi sempre il passaggio da un anno d'imposta all'altro, e i due Paesi coinvolti spesso lo collocano in date diverse. Vendere un immobile, esercitare stock option o incassare un bonus pesa in modo molto diverso a seconda che cada prima o dopo la partenza, e a seconda di quale Paese ti considerava residente in quel momento. Se hai in vista una di queste operazioni nel giro di un anno, conviene metterle in ordine prima di fissare la data del trasferimento, non dopo.
Dipende dal tipo di trattamento e dalla convenzione fra i due Paesi. Alcune pensioni restano tassabili solo nel Paese che ha concesso l'agevolazione in fase di accumulo, altre diventano tassabili dove vivi adesso, altre ancora in entrambi con un credito che evita la doppia imposizione. I contributi sono una questione separata dai prelievi: continuare a versare dopo la partenza può non dare più alcuna deduzione, e un riscatto anticipato all'estero può essere trattato in modo diverso da come sarebbe stato in Italia. Trattamenti pubblici e fondi privati seguono spesso regole diverse all'interno della stessa convenzione.
I redditi da locazione restano quasi sempre tassabili dove si trova l'immobile, qualunque sia la tua residenza, e di norma continuerai a presentare lì una dichiarazione per quel reddito. Quello che cambia è come il nuovo Paese tratta gli stessi importi, se riconosce un credito per l'imposta già pagata e a volte l'aliquota o la ritenuta applicata ai non residenti. La plusvalenza su un'eventuale vendita è di regola tassata dal Paese in cui l'immobile si trova, e le agevolazioni legate all'abitazione principale su cui contavi possono restringersi dal momento in cui non ci abiti più.
Di solito sì, ed è il passaggio che salta più spesso. Per chi lascia l'Italia l'iscrizione all'AIRE è l'adempimento previsto per i cittadini che risiedono all'estero; la Francia prevede una dichiarazione per l'anno della partenza e altri Paesi vogliono essere avvisati prima di considerare chiusa la residenza. Iscriversi però non coincide automaticamente con lo smettere di essere residente ai fini fiscali: se abitazione e legami familiari restano dove eri, la sola pratica non risolve la tua posizione. Farlo tardi può lasciarti residente più a lungo di quanto avessi previsto.
Di regola dove lavori fisicamente, una volta che lì sei residente, anche se il Paese del datore di lavoro può avanzare a sua volta una pretesa e la busta paga spesso continua a trattenere come se nulla fosse cambiato. Le convenzioni assegnano il reddito da lavoro dipendente al Paese in cui la prestazione viene svolta, con eccezioni limitate per le trasferte brevi. I problemi veri tendono a essere amministrativi: il datore di lavoro può non essere registrato per gestire il payroll dove vivi adesso, e i contributi previdenziali seguono regole e accordi propri, separati dall'imposta sul reddito.
Dividendi, interessi, royalty e compensi da contratto restano di norma legati alla loro fonte, e il Paese della fonte applica spesso ai non residenti una ritenuta che una convenzione può ridurre. Il nuovo Paese in genere tassa di nuovo lo stesso reddito come residente e riconosce un credito per quanto già trattenuto, ma tempi e documenti raramente combaciano in modo pulito. Se continui a fatturare a clienti di prima, se questo configuri o meno una presenza d'impresa nel Paese che hai lasciato è una domanda a parte, meglio chiarita subito.
No, anche se i margini si stringono. Alcune scelte si possono ancora correggere o esercitare dopo, le dichiarazioni si possono mettere in pari e i benefici di una convenzione spesso si chiedono anche a posteriori, entro i termini previsti. Quello che si rimedia male è un'operazione già chiusa dal lato sbagliato di una data di residenza. Se ti sei trasferito da poco e non hai ancora dichiarato in nessuno dei due Paesi, quella prima dichiarazione è di solito il momento in cui resta aperto il maggior numero di scelte.
Niente di formale, e per prenotare non serve alcun documento. Aiuta sapere più o meno quando ti sei trasferito o pensi di farlo, quali redditi continuerai ad avere dal Paese che lasci, se possiedi immobili, quote societarie o stock option che potresti vendere e se stai ancora versando in una forma di previdenza. Con questi elementi in mente i trenta minuti rendono molto di più. Se non li hai sottomano, prenota lo stesso e porta le domande che hai già adesso.
